Переваги планів відстроченої компенсації

План відстроченої компенсації утримує частину заробітної плати працівника до визначеної дати, зазвичай виходу на пенсію. Одноразова сума, яка має бути заборгована працівнику за цим типом плану, виплачується в цей день. Приклади планів відстроченої компенсації включають: пенсії, 401(k) пенсійні плани та опціони працівника.

Кваліфіковані та некваліфіковані плани відстроченої компенсації

Незважаючи на те, що між ними є схожість, є й чіткі відмінності кваліфіковані та некваліфіковані відстрочені плани компенсації.

Кваліфікований план відстроченої компенсації відповідає вимогам Закон про захист доходу на пенсію працівника (ERISA) і включає 401 (k) та 403 (б) плани. Вони повинні мати обмеження щодо внесків і бути недискримінаційними, відкритими для будь-якого працівника компанії та вигідними для всіх. Вони також більш безпечні, оскільки зберігаються на довірчому рахунку.

Некваліфікований план компенсації є письмовий договір між роботодавцем і працівником у якій частина винагороди працівника утримується компанією, інвестується, а потім передається працівникові в якийсь момент у майбутньому.

Некваліфіковані плани не мають обмежень щодо внесків і можуть бути націлені на конкретних працівників, наприклад топ-менеджерів. Роботодавець може зберігати відкладені гроші як частину коштів підприємства, що означає, що гроші знаходяться під загрозою у разі банкрутства.

Податкові пільги

Відстрочений компенсаційний план зменшує дохід протягом року, коли особа вкладає гроші в план, і дозволяє цим коштам зростати без щорічного податку на інвестований прибуток. 401(k) є найпоширенішим планом відстроченої компенсації, і внески вираховуються із зарплати працівника до сплати податку на прибуток, тобто вони внески до оподаткування.

Обмеження внеску

Існують річні обмеження внесків до планів 401(k) і 403(b), встановлені Податкова служба (IRS). Річний ліміт внесків для працівників становить 20,500 2022 доларів США на 22,500 рік і 2023 50 доларів США на 6,500 рік. Співробітники віком XNUMX років і старші можуть додатково заробити XNUMX XNUMX доларів США наздоганяючий внесок у 2022 році, збільшившись до 7,500 доларів США у 2023 році.

Відкладений податок

Відстрочені плани вимагають сплати податку лише тоді, коли учасник отримує готівку. Хоча з вилучених коштів потрібно сплачувати податки, ці плани дають перевагу відстрочка оподаткування, що означає, що зняття коштів здійснюється протягом періоду, коли учасники, ймовірно, будуть мати відносно нижчу категорію податку на прибуток.

Це також означає, що у випадку 401(k) учасники можуть знімати кошти без штрафних санкцій після досягнення 59½ років. Однак існує лазівка, відома як правило 55 IRS, яке дозволяє будь-кому віком від 55 до 59½ років знімати кошти без штрафних санкцій, якщо вони залишили роботу, були звільнені чи звільнені. Лазівка ​​стосується лише 401(k), який ви маєте з компанією, з якої ви відділяєтеся.

Зменшити податки на прибуток

Плани відстроченої компенсації також зменшують податкове навантаження на працівників поточного року. Коли особа робить внесок у план відстроченої компенсації, сума внеску протягом року зменшується оподатковуваний дохід за цей рік, таким чином зменшуючи загальну суму податки на прибуток платний. Тоді, коли кошти вилучаються, заощадження потенційно реалізуються через різницю між розміром пенсійного податку та податкова дужка у році зароблені гроші.

Приріст капіталу

Відстрочена компенсація — якщо вона пропонується як інвестиційний рахунок або опціон на акції — має потенціал для збільшення приріст капіталу через деякий час. Замість того, щоб просто отримати суму, яка спочатку була відкладена, 401 (k) та інші плани відкладеної компенсації можуть збільшити вартість перед виходом на пенсію.

З іншого боку, відстрочені компенсаційні плани також можуть зменшити вартість і слід уважно стежити.

У той час як учасники активно не керують інвестиціями, люди контролюють їх інвестуються рахунки відстроченої компенсації, вибираючи з попередньо обраних роботодавцем варіантів. Типовий план включає широкий спектр цих варіантів, починаючи від більш консервативних фонди стабільної вартості та депозитні сертифікати (CD) до більш агресивних фондів облігацій та акцій.

Є можливість створити диверсифікований портфель з різних фондів, виберіть простий кінцева дата or фонд цільового ризику, або покладатися на конкретні інвестиційні поради.

Розподіл перед виходом на пенсію

Деякі плани відстроченої компенсації дозволяють учасникам планувати розподіл на основі конкретної дати, яка називається an зняття з експлуатації. Ця додаткова гнучкість є однією з найважливіших переваг плану відстроченої компенсації. Він пропонує пільговий спосіб заощадити на освіту дитини, новий будинок чи інші довгострокові цілі.

Можна достроково зняти кошти з більшості відстрочених планів компенсації за певні життєві події, наприклад купівлю нового будинку. Залежно від IRS і правил плану, зняття з кваліфікованого плану може не підлягати штрафам за дострокове зняття. Однак податок на прибуток буде сплачуватися при вилученні з відстрочених планів компенсації.

Розповсюдження під час роботи також може допомогти людям частково знизити ризик невиконання компаніями своїх зобов’язань. Деякими планами відстроченої компенсації повністю керують роботодавці або в плані є великі акції компанії. Якщо людям не зручно залишати відстрочену компенсацію в руках свого роботодавця, передпенсійні розподіли дозволяють їм захистити свої гроші, вилучаючи їх із плану, сплачуючи на них податки та інвестуючи їх деінде.

Особливі зауваження

Зверніть увагу, що гроші з некваліфікованого плану не можуть бути перекинувся в індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або інше податкові пільги засіб пенсійних накопичень. Однак гроші з кваліфікованого плану можна пролонгувати. Будь ласка, перевірте правила плану, які стосуються вас, у адміністраторів вашого плану та проконсультуйтеся з податковим консультантом, перш ніж здійснювати будь-яке зняття коштів під час роботи.