401(k) проти IRA: у чому різниця?

401(k) проти IRA: огляд

Два основних варіанти заощаджень на пенсію включають 401 (k) плани та індивідуальні пенсійні рахунки (ІРА). Коли роботодавці хочуть надати своїм працівникам пільговий спосіб накопичення на пенсію з оподаткування, вони можуть запропонувати участь у план із встановленим внеском наприклад 401(k).

Працівники зазвичай вносять відсоток від своєї зарплати до свого 401(k), тоді як роботодавець може запропонувати відповідні внески до певної межі. Роботодавці також можуть запропонувати a спрощена пенсія працівникам (SEP) IRAАбо План компенсації заощаджень для працівників (ПРОСТИЙ) IRA якщо на підприємстві працює 100 і менше працівників.

Фізичні особи можуть самостійно заощаджувати та відкрити IRA (особа може мати як 401(k), так і IRA); однак IRAs не надають відповідних внесків від роботодавця. Різні типи IRA мають певні обмеження доходу та внесків, а також власні податкові переваги. І традиційні IRA, і 401(k)s зростають без оподаткування, тобто не стягуються податки на відсотки та доходи протягом багатьох років; однак, Розподілу або зняття з цих рахунків зазвичай оподатковуються за ставкою податку на прибуток, яка діяла на той час після виходу на пенсію.

Тим не менш, існують IRA, які пропонують безподаткове зняття коштів після виходу на пенсію. Більшість IRA та 401(k)s не дозволяють зняття коштів до того, як власник досягне 59½ років; в іншому випадку накладається податковий штраф Податкова служба (IRS). Знову ж таки, це може бути залежно від конкретного пенсійного рахунку та фінансового стану особи Винятки до штрафу за дострокове зняття.

401(к)с

A 401 (k) це пенсійний накопичувальний рахунок із відстроченим сплатою податків, який роботодавці пропонують своїм працівникам. Співробітники вносять гроші на свій рахунок за допомогою вибіркової відстрочки зарплати, тобто відсоток їх зарплати утримується та вноситься до 401(k).

Гроші вкладаються в різні інвестиції, як правило, ряд пайові інвестиційні фонди, за вибором спонсора. Вибір фондів призначений для задоволення конкретних завдань толерантність до ризику щоб працівники могли брати на себе настільки агресивний або консервативний ризик, наскільки їм зручно. Інвестиційний дохід нараховується і сполуки обкладаються податком.

Багато роботодавців також пропонують Рот 401(k)s. На відміну від традиційного 401(k), внески фінансуються з коштів після сплати податків, тому вони не підлягають оподаткуванню; однак, кваліфіковане зняття коштів не оподатковуються.

Внески працівників

Внески на рахунки 401(k) здійснюються до оподаткування, тобто загальна сума внесків зменшить ваш оподатковуваний дохід за цей рік на суму внеску. Наприклад, якщо працівник отримав зарплату в розмірі 50,000 10,000 доларів США і вніс 401 40,000 доларів США до XNUMX(k), тоді оподатковуваний дохід за рік становитиме XNUMX XNUMX доларів США — за інших рівних умов.

У 2022 році учасники можуть робити внески до 20,500 401 доларів США на рік у традиційний або Roth 6,500(k) з додатковими XNUMX XNUMX доларів США наздоганяючий внесок дозволено людям віком від 50 років. Цей ліміт внесків збільшено у 2023 році, дозволяючи особам робити внески до 22,500 7,500 доларів США з додатковими XNUMX XNUMX доларів США надолужуючих внесків.

Внески роботодавця

Роботодавці зазвичай сплачують певний відсоток від внесків своїх працівників до певного ліміту або відсотка. Роботодавець може підібрати відповідність залежно від суми внесків працівника щорічно. Наприклад, роботодавець може відповідати 50% внеску працівника до 6% його зарплати. Якщо працівник відраховує 6% від своєї зарплати, то роботодавець внесе відповідні 3%.

У деяких випадках роботодавці можуть просто вказати політику відповідності, яка діє до обмежень IRS, але не перевищує їх. Наприклад, компанія може заявити, що зробить відповідність на 50% від усіх внесків 401(k) до лімітів внесків. У цьому випадку компанія може отримати до 11,250 2023 доларів США у 50 році (22,500% від XNUMX XNUMX доларів США).

Якщо працівник не вносить повних 6%, він може не претендувати на відповідність і отримати або нічого, або зменшену частину від роботодавця. Щоб отримати відповідність роботодавця, працівнику може знадобитися внести мінімальну суму або відсоток від своєї зарплати. Важливо переглянути документи пенсійного плану 401(k), щоб визначити, чи є збіг роботодавця, і якщо так, то який максимальний збіг і мінімальний внесок працівника, щоб отримати право на відповідний внесок.

Податкове управління США встановило обмеження на загальну суму внесків — як працівника, так і роботодавця — до 401(k). У 2023 році загальна сума внесків не може перевищувати 66,000 73,500 доларів США (або 401 100 доларів США з додатковими внесками). Крім того, загальний внесок у XNUMX(k) не може перевищувати XNUMX% компенсації учасника.

Зняття з 401(k)s

Зняття коштів оподатковуються за ставкою податку на доходи особи, і штраф за зняття коштів не стягується, якщо виплати здійснюються у віці 59½ років або старше.

Індивідуальні пенсійні рахунки (IRA)

Існує кілька типів IRA, які є пенсійними накопичувальними рахунками з відстроченим сплатою податків, які відкриває особа. IRA можуть мати банки, брокерські та інвестиційні компанії.

IRA може бути таким же простим, як ощадний рахунок або депозитне свідоцтво (CD) у місцевому банку. IRAs, утримувані брокерськими та інвестиційними компаніями, пропонують власникам IRA більше варіантів інвестування, ніж 401(k)s, у тому числі акцій, облігації, компакт-диски та навіть нерухомість. Деякі активи, такі як мистецтво, є заборонено в IRA, згідно з правилами IRS.

Обмеження внеску ІРА

Ліміти річних внесків для традиційних і Roth IRAs становлять 6,000 доларів США на 2022 рік з додатковим внеском у розмірі 1,000 доларів США, дозволеним для людей віком від 50 років. Цей ліміт збільшено для внесків 2023 року, дозволяючи особам робити внески до 6,500 доларів США з додатковим внеском у розмірі 1,000 доларів США.

Традиційні та Roth IRAs

Як і 401(k)s, внески в традиційні IRAs є як правило, не оподатковується. Прибуток і прибуток зростають без оподаткування, і ви сплачуєте податок на зняття коштів після виходу на пенсію. Внески до a Рот ІРА зроблені в доларах після сплати податків, тобто ви не отримуєте податкові вирахування в рік внеску; однак кваліфіковані розподіли від Roth IRA не оподатковуються після виходу на пенсію.

Зняття з IRA

Як і у випадку з планами 401(k), власники IRA можуть розпочати виведення коштів після досягнення 59½ років. За зняття коштів до цього віку стягуватиметься податковий штраф у розмірі 10%, якщо ви не маєте права на зняття через труднощі. Важливо, що на відміну від планів 401(k), IRS не дозволяє вам брати позики проти балансу вашого рахунку IRA.

Ключові відмінності

Основні відмінності між планами 401(k) та індивідуальними пенсійними рахунками пояснюються в наступній таблиці: