У вас є план 401(k) через роботу? Ви все ще можете зробити внесок у a Рот ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) та/або традиційна ІРА до тих пір, поки ви зустрінете ІРА вимогам.
Можливо, ви не зможете отримати податкову знижку на свої традиційні внески IRA, якщо у вас також є 401(k), але це не вплине на суму, яку вам дозволено внести. У 2022 році ви можете зробити внесок до 6,000 доларів США або 7,000 доларів США з додатковим внеском для тих, кому 50 років і старше. У 2023 році ці суми зростуть до 6,500 і 7,500 доларів.
Зазвичай має сенс зробити достатній внесок у свій рахунок 401(k), щоб отримати максимум відповідний внесок від вашого роботодавця. Але додавання IRA до вашої пенсії після цього може надати вам більше варіантів інвестування та, можливо, нижчі комісії, ніж ваші збори 401 (k). Roth IRA також дасть вам джерело неоподатковуваного доходу на пенсії. Ось правила, які вам потрібно знати.
Ключові винесення
- Наявність облікового запису 401(k) на роботі не впливає на ваше право робити внески IRA.
- Ваш дохід визначає, чи будуть ваші традиційні внески IRA відраховані.
- Сума грошей, яку ви можете внести до Roth IRA, залежить від вашого доходу.
- IRA для подружжя дозволяють вам робити внески, коли ваш чоловік працює, навіть якщо ви самі не маєте жодного доходу.
- Служба внутрішніх доходів стягує акцизний податок у розмірі 6%, якщо ви робите надлишкові внески до свого IRA.
Відповідність вимогам IRA та обмеження внесків
Обмеження внесків як для традиційних, так і для Roth IRA становлять 6,000 доларів США на рік плюс 1,000 доларів США наздоганяючий внесок для тих, кому 50 років і старше, для податкового року та 2022. У 2023 році ліміти становлять 6,500 доларів США для осіб віком до 50 років і 7,500 доларів США для осіб віком від 50 років.
Ви можете розподілити свої внески між різними типами IRA, наприклад, маючи як традиційну, так і Roth IRA. Але ваш загальний внесок не може перевищувати ліміт на цей рік. Традиційні IRA та Roth IRA також мають деякі інші правила щодо ваших внесків.
Традиційні ІРА
Внески до традиційної IRA часто не оподатковуються. Але якщо на вас діє 401(k) або будь-який інший план, спонсорований роботодавцем, ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) визначить, яку частину вашого внеску ви можете відрахувати, якщо такі є.
Наступні таблиці розбивають його:
| Відрахування внесків IRA, якщо у вас також є план роботодавця на 2022 рік | ||||
|---|---|---|---|---|
| Статус податкової декларації | З доходу вираховується повний внесок | Дохід за частковим відрахуванням | Понад цей дохід не відраховується | ліміт внеску |
| Single | Менше 68,000 XNUMX доларів | $ 68,000 до $ 78,000 | Більше $ 78,000 | $6,000 + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Одружений, з власним 401(k) | Менше $ 109,000 | $ 109,000 до $ 129,000 | Більше $ 129,000 | $6,000 кожен + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Одружений, дружина має 401(k) | Менше 204,000 XNUMX доларів | $ 204,000 до $ 214,000 | Більше 214,000 XNUMX доларів | $6,000 кожен + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Одружений, має власний 401(k), подає декларацію | $0 | $ 0 до $ 10,000 | Більше $ 10,000 | $6,000 + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Відрахування внесків IRA, якщо у вас також є план роботодавця на 2023 рік | ||||
|---|---|---|---|---|
| Статус податкової декларації | З доходу вираховується повний внесок | Дохід за частковим відрахуванням | Понад цей дохід не відраховується | ліміт внеску |
| Single | Менше 73,000 XNUMX доларів | $ 73,000 до $ 83,000 | Більше $ 83,000 | $6,500 + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Одружений, з власним 401(k) | Менше $ 116,000 | $ 116,000 до $ 136,000 | Більше $ 136,000 | $6,500 кожен + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Одружений, дружина має 401(k) | Менше 218,000 XNUMX доларів | $ 218,000 до $ 228,000 | Більше 228,000 XNUMX доларів | $6,500 кожен + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Одружений, має власний 401(k), подає декларацію | $0 | $ 0 до $ 10,000 | Більше $ 10,000 | $6,500 + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
Публікація IRS 590-A пояснюється, як розрахувати внесок, який підлягає вирахуванню, якщо ви або ваша дружина охоплені планом 401(k).
Навіть якщо ви не маєте права на внесок, який не підлягає відрахуванню, ви все одно можете отримати вигоду від зростання відкладених податків у IRA, зробивши внесок, який не підлягає відрахуванню. Якщо ви це зробите, вам потрібно буде подати IRS Форма 8606 з вашою податковою декларацією за рік.
ІРА Рота
Roth IRA не надає авансових податкових пільг, і не має значення, чи є у вас план роботодавця. Сума, яку ви можете зробити, або чи можете ви зробити внесок взагалі, залежить від вашого податкового статусу та вашого доходу за рік.
У цій таблиці наведені поточні пороги доходу:
| Внески Roth IRA за 2022 рік | ||||
|---|---|---|---|---|
| Статус податкової декларації | Дохід за повний внесок | Дохід за частковий внесок | Внесок заборонений | ліміт внеску |
| Single | Менше 129,000 XNUMX доларів | $ 129,000 до $ 144,000 | Більше $ 144,000 | $6,000 + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Одружений, подається спільно | Менше $ 204,000 | $ 204,000 до $ 214,000 | Більше $ 214,000 | $6,000 кожен + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Одружений, подаючи окремо | $0 | $ 0 до $ 10,000 | Більше $ 10,000 | $6,000 + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Внески Roth IRA за 2023 рік | ||||
|---|---|---|---|---|
| Статус податкової декларації | Дохід за повний внесок | Дохід за частковий внесок | Внесок заборонений | ліміт внеску |
| Single | Менше 138,000 XNUMX доларів | $ 138,000 до $ 153,000 | Більше $ 153,000 | $6,500 + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Одружений, подається спільно | Менше $ 218,000 | $ 218,000 до $ 228,000 | Більше $ 228,000 | $6,500 кожен + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
| Одружений, подаючи окремо | $0 | $ 0 до $ 10,000 | Більше $ 10,000 | $6,500 + $1,000 більше, якщо вам 50+ |
ІРА для подружжя
Ви повинні бути зароблений дохід зробити внесок в IRA. Однак є виняток для сімейних пар, коли лише один із подружжя працює поза домом. Це а подружжя ІРА. Це дозволяє працевлаштованому подружжю робити внески до IRA непрацюючого подружжя та подвоїти сімейні пенсійні заощадження. Ви можете відкрити подружжя IRA як традиційний рахунок або як Roth.
Загальна сума ваших спільних внесків у IRA подружжя не може перевищувати оподатковуваної компенсації, зазначеної в спільній податковій декларації.
Загальна сума ваших спільних внесків у IRA подружжя не може перевищувати оподатковуваної компенсації, зазначеної в спільній податковій декларації.
Що робити, якщо ви робите надто багато?
Якщо ви виявите, що ви зробили внесок у свій IRA більше, ніж вам дозволено, ви захочете зняти суму свого надмірний внесок— і швидко. Якщо ви не зробите цього вчасно, ви будете зобов’язані щорічно сплачувати 6% акцизного податку на суму, що перевищує ліміт.
Штраф скасовується, якщо ви знімаєте гроші до того, як подали податки за рік, у якому було зроблено внесок. Вам також потрібно обчисліть, які ваші надлишкові внески зароблені, коли вони були в IRA, і також знімають цю суму з рахунку.
Інвестиційний прибуток також має бути включений у ваш валовий дохід за рік і відповідно оподатковується. Більше того, якщо вам менше 59½ років, ви повинні сплатити 10% штрафу за дострокове зняття цієї суми.
Джерело: https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo