Подання податкової декларації для криптовалюти може бути заплутаним і складним завданням для багатьох людей. Служба внутрішніх доходів США (IRS) розглядає криптовалюту як власність, що підлягає сплаті податків на приріст капіталу. Знання цього, здається, робить подання криптовалютних податків простий, але унікальний характер крипто означає, що існує багато питань без відповіді.
Точне звітування про прибутки та збитки може бути кошмаром. Хоча всі, кого хвилює податковий сезон, знають, що вести точний облік кожної криптовалютної транзакції є обов’язковим, є й інші речі, про які слід пам’ятати.
Існує різниця між короткостроковими та довгостроковими податками на приріст капіталу, при цьому податкові ставки змінюються залежно від багатьох факторів. Ці ставки податку на приріст капіталу є доступний онлайн і виходять за рамки цієї статті, яка зосереджуватиметься на уникненні потенційних проблем із IRS під час подання податкової декларації на криптовалюту.
Як звітувати про податки на криптовалюту
Подавати податки на криптовалюту – це не вибір; це обов’язок кожної людини та компанії. Тим, хто відстежує свої транзакції, включно з цінами на криптовалюти, які вони здійснюють, буде легше повідомляти про свою діяльність.
Навіть ті, хто не отримав жодних податкових документів, пов’язаних із рухом криптовалюти, можуть мати оподатковувані події, про які потрібно повідомити. Розмовляючи з Cointelegraph, Лоуренс Златкін, віце-президент з питань оподаткування біржі криптовалют Coinbase, зареєстрованої на Nasdaq, сказав:
«Криптоактиви розглядаються як власність для цілей оподаткування США, і платники податків повинні звітувати про прибутки та збитки, коли відбувається продаж, обмін або зміна власника (окрім дарування). Простий HODLing або переказ криптовалюти між гаманцями платника податків не є подією, що оподатковується».
Златкін додав, що більш просунута торгівля, «де відбувається зміна економічної власності, буквально або по суті, може оподатковуватися», навіть якщо платник податків не отримує Форма IRS 1099, який відноситься до різних доходів.
Тим часом Денні Талвар, голова податкового відділу калькулятора криптоподатків Koinly, сказав Cointelegraph, що інвестори можуть повідомляти про прибутки та збитки криптовалюти за допомогою форми 8949 і запланованої D форми 1040.
Талвар сказав, що інвестори, які втратили криптовалюту після торішнього ведмежого ринку, могли б заощадити на поточних або майбутніх податкових рахунках шляхом збору податкових втрат.
Збирання податкових збитків означає своєчасний продаж цінних паперів зі збитком у спробі компенсувати суму податку на приріст капіталу, який підлягав би сплаті від продажу інших активів із прибутком. Стратегія використовується для компенсації короткострокового та довгострокового приросту капіталу. Златкін з Coinbase розглянув цю стратегію, сказавши, що «збитки від продажу або обміну криптовалюти можуть призвести до втрат капіталу, які можуть бути використані для компенсації приросту капіталу та, за обмежених обставин для окремих осіб, деякого звичайного доходу».
Златкін додав, що збитки «може бути недостатньо викристалізованими через незавершене та невирішене банкрутство чи шахрайство», додавши:
«Платникам податків слід уважно ставитися до збитків, а також враховувати можливість збитків від крадіжок або шахрайства, якщо факти підтверджують ці заяви».
Він сказав, що криптоінвестори повинні проконсультуватися зі своїми податковими радниками щодо будь-яких доступних податкових пільг або відрахувань. Інвесторам також слід пам’ятати про збитки від «збиткових продажів», які Златкін описав як «збиткові продажі криптовалют, за якими незабаром після цього слідує повторний викуп того самого типу криптовалют».
Розмовляючи з Cointelegraph, Девід Кеммерер з компанії, що розробляє програмне забезпечення для оподаткування криптовалют CoinLedger, сказав, що збитки, отримані у 2022 році, можуть бути «можливістю» зменшити податковий рахунок, при цьому втрати капіталу компенсують приріст капіталу та до 3,000 доларів США доходу на рік.
Девід Кеммерер додав, що «важливо пам’ятати, що комісії за біржу та блокчейн мають податкові пільги», оскільки комісія, «безпосередньо пов’язана з придбанням криптовалюти, може бути додана до бази вартості активу».
Він додав, що комісія, пов’язана з продажем криптовалюти, може бути віднята від доходів, щоб допомогти зменшити податки на приріст капіталу.
Незважаючи на те, що IRS має досить чіткі вказівки щодо податків, які сплачуються від купівлі та продажу криптовалюти, податкові форми для тих, хто задіяний у цьому секторі, можуть стати складнішими, якщо вони заглибляться, наприклад, у світ децентралізованих фінансів (DeFi).
Податкові складності з DeFi, стейкингом і форками
Використання DeFi може бути складним, оскільки деякі стратегії включають кілька протоколів для максимізації прибутку. Між позиками, забезпеченими криптовалютою, транзакціями із залученням жетонів постачальника ліквідності та airdrops, легко загубитися.
За словами Златкіна з Coinbase, «більшість форм» криптовалютних винагород або доходів підлягають оподаткуванню США після отримання.
Він сказав, що чинне законодавство США щодо доходу від ставок є «нерозвиненим», а IRS розглядає винагороди за ставки як такі, що «призводять до оподатковуваного доходу, коли окремий платник податків отримує винагороди за ставки, над якими платник податків має «панування та контроль», або в основному, коли активи можна монетизувати».
Коли справа доходить до форків і форків, Кеммерер з CoinLedger зазначив, що дохід від форків і форків криптовалюти підлягає оподаткуванню прибутковим податком, як і дохід від будь-якої іншої роботи. Він сказав, що коли форк або airdrop призводить до отримання нової криптовалюти, інвестори «визнають звичайний дохід на основі справедливої ринкової вартості» цієї криптовалюти на момент отримання.
Тим не менш, криптовалюти виходять за рамки цих випадків використання. Багато хто використовує крипто-дебетові картки у своєму повсякденному житті, що означає, що в очах уряду США вони оплачують товари та послуги за допомогою власності. Що станеться, коли прийде час повідомити податкову службу?
Податкові наслідки використання криптовалюти для платежів
Хоча визначення криптовалютних платежів як операцій з майном звучить як складне випробування, за словами Кеммерера, використання криптовалюти як методу оплати «вважається оподатковуваним відчуженням, так само як продаж вашої криптовалюти або обмін вашої криптовалюти на іншу криптовалюту». Він додав:
«Якщо ви використовуєте свою криптовалюту для здійснення покупки, ви отримаєте приріст капіталу або втрати залежно від того, як змінилася ціна вашої криптовалюти з моменту її отримання. «
Златкін із Coinbase сказав, що це правда, «навіть якщо транзакція невелика, наприклад покупка чашки кави чи піци». Якщо платіж оподатковується готівкою, він залишається оподатковуваним криптовалютою, додав він, зазначивши:
«Крім того, одержувач, як правило, розглядається так, ніби він отримав гроші в транзакції та згодом придбав криптовалюту за ці гроші, і він відповідно оподатковується».
На даний момент зрозуміло, що подання податкової декларації, пов’язаної з операціями з криптовалютою, є складним процесом, який потрібно добре продумати. Користувачі криптовалюти повинні враховувати все це та уникати типових пасток.
Ведення записів є життєво важливим
Податкові експерти неодноразово підкреслювали, що ведення записів про кожну транзакцію з криптовалютою є ключовим для уникнення інцидентів з IRS. Кеммерер з CoinLedger зазначив, що без точних записів «може бути важко підрахувати приріст і збитки капіталу».
Він додав, що записи повинні містити дату, коли користувачі спочатку отримали свою криптовалюту, і дату, коли вони її позбулися. Це має супроводжуватися ціною криптовалюти на момент отримання та утилізації.
Талвар з Koinly сказав Cointelegraph, що «часто легко пропустити кількість оподатковуваних подій, які можуть відбутися протягом року», оскільки придбання та витрачання криптовалюти «стає доступнішим, ніж будь-коли, з біржами та продуктами, що забезпечують безперебійний інтерфейс користувача». Талвар додав:
«Легко неправильно зрозуміти, коли для криптовалюти виникає питання оподаткування. Багато людей не усвідомлюють, що їхні винагороди за ставку оподатковуються як дохід після отримання, навіть якщо вони не продали базовий актив».
Талвар порадив тим, хто активно займається криптовалютою, проконсультуватися з податковим фахівцем під час податкового сезону, щоб допомогти їм у всьому розібратися.
Подання податкових декларацій на криптовалюту може бути складною справою для багатьох, додаючи новий рівень складності в і без того складний для розуміння сектор, який постійно розвивається. Компенсація податкових рахунків потенційними збитками може стимулювати досвідчених інвесторів ризикувати в космосі, оскільки навіть їхні збитки можуть допомогти зменшити їхній податковий тягар.
Оскільки законодавство все ще незрозуміле щодо деяких більш складних операцій у секторі криптовалют, тим, хто вважає за краще уникати ризиків і залишатися на доброму боці регуляторів, слід уникати DeFi. У будь-якому випадку консультація з професіоналом менш дорога та менш стресова, ніж мати справу зі штрафами та примусовими діями податкових органів.
Ця стаття не містить порад чи рекомендацій щодо податкової звітності. Читачі повинні провести власне дослідження та проконсультуватися з фахівцем, коли подають податки на свої інвестиції та активи.
Джерело: https://cointelegraph.com/news/what-crypto-hodlers-should-keep-in-mind-as-tax-season-approaches