Чи є передача криптовалюти оподатковуваною подією?

Згідно зі Служба внутрішніх доходів (IRS), більшість криптовалют конвертовані віртуальні валюти. Тому вони можуть використовуватися замість реальних грошей і слугувати засобом обміну, засобом збереження вартості, розрахунковою одиницею та одиницею вартості.

Крім того, це означає, що будь-які прибутки або доходи, отримані від ваших криптовалют, оподатковуються. Однак є багато чого для розуміння того, як оподатковується криптовалюта, оскільки, залежно від обставин, ви можете чи не повинні сплачувати податки. Якщо ви володієте або використовуєте криптовалюти, важливо знати, коли з вас буде сплачено податок, щоб не розгубитися, коли податкове управління прийде їх стягнути.

Якщо ви один із понад 10% американців, які торгували криптовалютами минулого року, у вас, безсумнівно, є запитання щодо того, як ваші транзакції та інша криптовалютна діяльність вплине на ваші податки. Інші правила оподаткування відрізняються для інших країн.

Якщо ви є громадянином США або іноземцем, який проживає за межами Сполучених Штатів, ваш міжнародний дохід підлягає оподаткуванню прибутковим податком у США, незалежно від того, де ви проживаєте. Однак ви можете претендувати на певні винятки з доходів, зароблених за кордоном, та/або пільги з податку на іноземний прибуток. Немає загальноєвропейських правил, які б вказували, як громадяни ЄС, які живуть, працюють або проводять час за межами своїх країн, мають оподатковувати свої доходи.

Отже, чи є передача криптовалюти оподатковуваною подією? Очевидно ні, згідно зі Службою внутрішніх доходів (IRS), але давайте розберемося докладніше про криптовалюти.

Також прочитай:

Податкові ставки IRS Crypto Tax 2022

У 2022 році IRS змінило податкові категорії, щоб відобразити інфляцію. Ось довгострокові ставки податку на криптовалюту, які застосовуватимуться під час подання податкової декларації за 2022 рік.

IRS оподатковує короткостроковий прибуток від криптовалюти як звичайний дохід, як згадувалося раніше. Ось ставки податку на 2022 рік, які застосовуватимуться до доходів у криптовалюті, які зберігаються протягом 365 днів або менше.

Що таке податок на приріст капіталу в криптовалюті?

Деякі інвестори купують криптовалюти, чекають, поки ціна підніметься, а потім виходять зі своїх інвестицій. Щоб диверсифікувати свої портфелі та знизити ризик, інші інвестори продають певні криптовалюти.

Якщо ваша ціна продажу перевищує вашу собівартість, ці операції можуть призвести до стягнення податків на приріст капіталу. База витрат — це сума, яку ви витратили на покупку криптовалюти.

Залежно від рівня вашого доходу та тривалості перебування на цій посаді податкове управління оподатковуватиме ваш прибуток. Перед продажем зберігайте свою криптовалюту принаймні рік, щоб отримати кращу ставку податку.

Деякі інвестори продають криптовалюту собі в збиток, щоб платити менше податків. The Правило продажу миття не поширюється на криптовалюту оскільки IRS розглядає це як власність, а не як цінний папір. Ви можете продати свою криптовалюту зі значними збитками і відразу купити її знову. Докладніше про продаж прання тут.

Ваші записи все одно відображатимуть чисті збитки, що допоможе вам платити менше податків. Для акцій застосовно правило мийного продажу. Якщо ви хочете, щоб ваш чистий збиток залишився з причин оподаткування, ви не можете викупити ідентичні акції протягом 30 днів.

IRS зазвичай розглядає прибуток від криптовалюти так само, як і будь-який вид приросту капіталу. Тобто ви сплачуєте звичайні податки на короткостроковий приріст капіталу (до 37 відсотків у 2022 році залежно від вашого доходу) для активів, які утримуються менше року.

Що таке податок на прибуток у криптовалюті?

Деякі компанії використовують біткойни для оплати праці своїх співробітників. Крім того, ви можете отримувати гроші в криптовалюті за те, що рекомендуєте певні товари або берете участь у таких заходах. Ці виплати вважаються частиною вашого доходу.

Ви повинні подати податкову декларацію, якщо отримаєте 500 доларів США в криптовалюті в обмін на послуги. Незалежно від того, наскільки з часом зросте чи впаде вартість криптовалюти, вам все одно доведеться платити податок на прибуток із цих 500 доларів. Щоб уникнути цього боргу, деякі люди переїжджають до штатів, де немає податку на прибуток.

Що оподатковується як події приросту капіталу криптовалюти?

Криптовалюти та активи мають застосування. Цей актив можна придбати, зберегти та зрештою продати. Продавець може прийняти його в обмін на продукти та послуги, або ви можете брати участь у денній торгівлі криптовалютами.

Розуміння як криптовалюта податки можуть допомогти вам зберегти ваші прибутки та заощадити гроші. Ми обговоримо кілька частих оподатковуваних випадків, пов’язаних із криптовалютою, і стратегії економії грошей.

1. Переведення криптовалюти на фіат

Приріст капіталу можливий, коли ви перераховуєте свою криптовалюту. Отримання прибутку покращує ваше фінансове становище, але це також оподатковувана подія.

Якщо ваш бізнес приносить чистий прибуток, IRS перевірить ваші транзакції та оподатковуватиме вас. Якщо ви продаєте свою нерухомість дорожче вашої базової вартості, ви отримаєте приріст капіталу.

Будь-які збитки можна використати для зменшення вашого податкового зобов’язання та списати їх.

2. Конвертація криптовалюти

Що стосується податків, IRS розглядає криптовалюту як власність. Хоча це ресурс, який деякі люди використовують як гроші, перспектива Служби внутрішніх доходів є найважливішою з точки зору податків. Події Crypto Taxed також включають конвертацію криптовалют.

Навіть якщо ви обмінюєте біткоіни на Ethereum, вам все одно потрібно буде розкрити інформацію про трансакцію та сплатити всі відповідні податки на приріст капіталу.

3. Купівля товарів і послуг за допомогою Crypto

Численні підприємства вже приймають криптовалюту як спосіб оплати, і деякі прихильники вважають, що з часом вона витіснить традиційні гроші. Незважаючи на те, що децентралізований аспект приваблює багатьох інвесторів, використовуючи його як a середовище обміну призведе до приросту капіталу. Податкові наслідки використання криптовалюти як засобу торгівлі такі ж, як і продажу криптовалюти за фіатні гроші.

Ви витрачаєте криптовалюту на предмет або послугу, а не на фіатну готівку. IRS регулює ставки приросту капіталу як для короткострокових, так і для довгострокових інвестицій. Ви отримаєте більш вигідний податковий режим, якщо ви зберігати актив більше року.

Що підлягає оподаткуванню як криптовалютна подія?

1. Отримання криптовалюти як платежу

Платежі в криптовалюті визнаються доходом, коли ви їх отримуєте. Дохід від криптовалюти потрібно повідомляти в IRS.

Наприклад, якщо ви отримуєте криптовалюту вартістю 500 доларів як оплату, 500 доларів будуть обкладатися податком. Зберігаючи криптовалюту, ви не можете відкласти цей податок.

2. Видобуток або ставка Crypto

Дохід від обох цих подій класифікується як звичайний дохід. Виходячи з вартості криптовалюти на момент транзакції, потрібно буде сплатити податки.

Процес перевірки та додавання транзакцій біткойн до a blockchain відомий як майнінг криптовалюти. Майнери отримують гроші в криптовалютах за свою працю.

3. Отримання Crypto в іграх Play-to-earn

Ігрові винагороди у вигляді криптовалюти Play to Earn вважаються регулярним доходом. Ваша податкова категорія може збільшитися, якщо ви заробите достатньо криптовалюти. Коли ви плануєте свої витрати та заощаджуєте гроші, вам слід подумати про те, як криптовалюта може вплинути на ваші податки.

4. Отримання інших доходів

Зберігання деяких криптовалют може призвести до прибутку для вас. Це кваліфікується як оподатковуваний дохід. IRS не розглядає це як відсотки, які ви можете отримати від банку, незважаючи на те, що їх зазвичай називають відсотками.

5. Отримання Airdrop

Будь-які аірдропи необхідно відображати як регулярний дохід. Ваша ставка податку визначатиметься вашим доходом. Необхідно повідомити справедливу ринкову вартість криптовалюти на момент отримання. Ви все одно повинні реєструвати в податковій службі будь-які отримані вами аеродропи, незалежно від того, наскільки вони крихітні.

6. Участь у хардфорку

Хардфорк — це суттєва модифікація протоколу мережі блокчейн, яка робить недійсними раніше підтверджені блоки історії транзакцій або навпаки. Криптовалюта часто бере участь у хардфорку, оскільки хоче встановити нове регулювання для блокчейну.

Хоча в старому ланцюжку немає нового правила, у новому оновленому блокчейні воно є. У результаті хардфорка багато користувачів старого блокчейну незабаром усвідомлюють, що їхня стара версія блокчейну застаріла або марна, що вимагає оновлення до останньої версії протоколу блокчейну.

Хардфорк не завжди призводить до того, що платник податків отримує нові біткойни, і, як наслідок, це не завжди викликає оподатковувану подію. З іншого боку, якщо відбувається хардфорк і супроводжується аірдропом, де ви отримуєте нові віртуальні гроші, це забезпечує регулярний дохід.

Незалежно від того, чи ви отримаєте форму 1099, яка розкриває транзакцію, це кваліфікується як оподатковуваний дохід у вашій податковій декларації та має бути повідомлено в IRS.

Що таке неоподатковувані криптовалютні події?

Податки на приріст капіталу стягуватимуться, якщо ви продавати біткойн або використовувати як гроші. Нехай вас не лякають податки на приріст капіталу. Іноді можна уникнути амортизації, продавши та сплативши податки. Криптовалютний ринок важко передбачити, але знизити податки простіше. Ці методи можуть допомогти вам зменшити податки на криптовалюту.

1. Придбайте криптовалюту за долар США/фіат

Коли ви використовуєте іншу монету для покупки криптовалюти, попередній холдинг матиме приріст капіталу. Купівля криптовалюти за фіатні гроші не оподатковується. Тому зберігати свою криптовалюту краще, ніж продавати її, щоб придбати іншу. Ви можете інвестувати гроші з наступної зарплати у свою наступну криптовалюту, якщо хочете диверсифікувати.

2. Купуйте Crypto в IRA

Служба внутрішніх доходів (IRS) не визнає жодного окремого індивідуального пенсійного рахунку (IRA), створеного для криптовалюти. У результаті, коли ви чуєте терміни «криптовалюта IRA» або «Bitcoin IRA», вони стосуються IRA, яка має цифрові валюти як частину своїх активів.

Для людей, які заощаджують на пенсію та інвестують, ІРА надають податкові пільги. З Roth IRA ви можете інвестувати і ніколи не платити податок на приріст капіталу. iTrustCapital дає змогу створити криптовалютний рахунок IRA, стягуючи комісію лише за транзакцію в розмірі 1% і без додаткових комісій.

3. Тримайте Crypto

Якщо ви збережете свою криптовалюту, вам ніколи не доведеться платити з неї податки. Ви можете почекати з продажем, доки не будете готові, і дозволити накопиченню приросту капіталу. Ви можете уникнути сплати податку на приріст капіталу, переїхавши до Пуерто-Ріко або відклавши продаж своєї криптовалюти до виходу на пенсію.

Купівля та право власності на криптовалюту не оподатковуються. Коли ви щось продаєте, а заробіток «реалізується», податок часто сплачується пізніше.

4. Переказ між вашими гаманцями та біржами

Оскільки ви все ще володієте криптовалютою після переказу, переміщення його з одного гаманця або біржі в інший не є оподатковуваною подією. Деякі інвестори ненавмисно продають криптовалюту за готівку, переводять гроші на інший сайт, а потім знову купують криптовалюту. Переказ грошей між біржами та гаманцями є простіше та не вплине на ваші податки.

5. Даруйте або отримуйте криптовалюту як подарунок

Більшість подарунків у криптовалюті не оподатковуються. Податкове управління США встановило обмеження на суму, яку ви можете дарувати щороку (15,000 11.7 доларів США) і загалом (15,000 мільйона доларів США), перш ніж це спричинить податкове зобов’язання. Одержувач повинен бути проінформований про дату покупки та основу вартості. Якщо одержувач продає криптовалюту, яку ви йому надсилаєте, він потребуватиме цю інформацію для цілей оподаткування. Без сплати податків ви можете надавати до XNUMX XNUMX доларів кожному одержувачу щороку (і більші суми подружжю).

6. Пожертвуйте криптовалюту кваліфікованій некомерційній організації

Ви можете претендувати на a благодійний відрахування якщо ви жертвуєте криптовалюту безпосередньо некомерційній організації, як-от GiveCrypto.org, не турбуючись про податки.

Податкова звітність з криптовалюти

Вам потрібно буде бути трохи більш підготовленим протягом року, ніж тим, хто не має активів, якщо ви хочете точно подавати свої податки. Наприклад, ви повинні переконатися, що ви вести облік кожної операції з криптовалютою, включаючи суму, яку ви витратили, і ринкову вартість валюти на момент її використання.

Скільки ви повинні податку на криптовалюту?

Схоже, що частина вашої діяльності з криптовалютою оподатковується. Визначивши свої доходи, прибутки та збитки, ви можете визначити, скільки податків ви повинні будете заплатити. Сума, яку ви витрачаєте або обмінюєте, рівень вашого доходу та податкова категорія, а також те, як довго ви володієте криптовалютою, яку ви витратили, – усе це впливатиме на розмір податку, який ви повинні з неї сплатити.

Розрахунок доходу в криптовалюті

Якщо ви платите податки в Сполучених Штатах, ви, безсумнівно, звикли бачити відрахування федерального прибуткового податку та податку на доходи штатів у своїй платіжній картці. Податки на прибуток, які застосовуються до інших форм доходу, таких як майнінг, стейкинг і винагороди, також застосовуються до прибутків у криптовалюті, хоча вони часто не утримуються та не вираховуються. Зазвичай ви повинні сплатити суму податку на прибуток, яка відповідає вашій податковій категорії, коли ви надсилаєте свої прибутки.

Розрахунок приросту капіталу та збитків

Ви повинні спочатку знати, скільки криптовалюти у вас було до того, як ви почали визначити, скільки ви зробили або втратили. До цього відноситься термін «основа витрат».

База ваших витрат на придбання криптовалют часто визначається ціною, яку ви заплатили. Однак справедлива ринкова вартість на момент отримання криптовалюти регулює вашу вартість, незалежно від того, придбали ви її шляхом майнінгу чи ставки.

База, якою володіла особа, яка передала вам криптовалюту, а також справедлива ринкова вартість на момент отримання визначатимуть вашу основу вартості будь-яких подарунків у криптовалюті.

Що таке податок на довгостроковий приріст капіталу?

Транзакція підлягатиме довгостроковому податку на приріст капіталу, якщо ви зберігаєте свій актив у криптовалюті більше року, перш ніж обміняти його на інший, продати за фіатні гроші або використати для покупки.

Ставка податку на довгостроковий приріст капіталу становить 0%, 15% або 20% залежно від річного доходу платника податку, що значно нижче, ніж ставка звичайного доходу. Наприклад, ви отримаєте довгостроковий приріст капіталу в розмірі 15,000 5 доларів, якщо придбаєте 20,000 BTC за 35,000 XNUMX доларів і утримаєте їх протягом двох років, перш ніж продати за чотири ETH вартістю XNUMX XNUMX доларів.

Якщо протягом року обміну ваша зарплата становить лише 100,000 15 доларів США, ви будете обкладатися податком на приріст капіталу у розмірі 2,250% і будете винні XNUMX доларів США в криптовалютах.

Що таке короткостроковий податок на приріст капіталу?

Ви сплачуватимете короткостроковий податок на приріст капіталу з будь-яких отриманих вами доходів, якщо продасте свій криптоактив протягом року після його придбання, якщо тільки ви не віддасте його чи не подаруєте. Ваші стандартні податкові наслідки з криптовалютного доходу застосовуються до короткострокового приросту капіталу, так само, як і до будь-якого доходу від майнінгу, стейкінгу або airdrop. Ваша ставка прибуткового податку коливатиметься від 10% до 37% на основі вашого річного скоригованого валового доходу.

Припустімо, ви змогли успішно видобути 1 BTC, хоча він коштував 10,000 15,000 доларів. Через шість місяців ви продаєте його за 100,000 XNUMX доларів готівкою. У вас є лише XNUMX XNUMX доларів зарплати як додаткових грошей на весь рік.

Як єдиний податок ваша гранична ставка податку на прибуток становить 24%. Якби видобуток був вашим хобі, ви б повідомили про 5,000 доларів США короткострокового приросту капіталу та 10,000 3,600 доларів США про дохід від видобутку корисних копалин у своїх податкових формах IRS. За весь податковий рік ви заборгували б XNUMX доларів США податків на біткойни.

Розуміння капітальних втрат

Коли ти продати актив дешевше, ніж ви за нього придбали, ви зазнали втрати капіталу. Однак ви можете використати втрати собі на користь. Ви можете використати збитки, щоб порівняти долар за долар з будь-яким іншим приростом капіталу (включно з некриптографічними активами, як-от акції), що, можливо, зменшить ваше загальне податкове навантаження.

Висновок

Використовувати криптовалюту може бути досить складно, оскільки вам потрібно відстежувати свою собівартість, зазначати фактичну реалізовану ціну, і тоді вам, можливо, доведеться сплачувати податки навіть без офіційної форми 1099. Чотири важливі поради щодо податків на криптовалюту:

• Оскільки ви все ще володієте криптовалютою після переказу, переміщення його з одного гаманця або біржі в інший не є оподатковуваною подією.

• Однак справедлива ринкова вартість на момент отримання криптовалюти керує вашою основою витрат незалежно від того, придбали ви його шляхом майнінгу чи стекінгу.

• Ви повинні переконатися, що ви вести облік кожної операції з криптовалютою, включаючи суму, яку ви витратили, і ринкову вартість валюти на момент її використання.

• IRS регулює ставки приросту капіталу як для короткострокових, так і для довгострокових інвестицій. Ви отримаєте більш вигідний податковий режим, якщо ви зберігати актив більше року.

Крім того, IRS посилює правозастосування та нагляд за можливим ухиленням від сплати податків, ретельно відстежуючи, хто обмінює криптовалюту. Усі ці елементи сприяють тому, що використання криптовалют стає більш складним і, ймовірно, перешкоджатиме їхньому подальшому застосуванню.