Подання податкової декларації на криптовалюту в IRS стало ще важливішим

Уряд США ніколи не приділяв такої уваги вашим податкам на криптовалюту. Подати їх часто складніше, ніж ви думаєте.

Податки на криптовалюту ніколи не приділяли такої уваги з боку уряду США. У листопаді минулого року відділ кримінальних розслідувань IRS виявив, що вони створюють «сотні» криптографічних справ. 

«Протягом останніх трьох років я дійсно побачив зрушення» в розслідуванні цифрових активів, сказав Джим Лі, керівник відділу кримінальних розслідувань IRS. За його словами, раніше більшість було пов’язано з відмиванням грошей, але зараз податкові справи становлять приблизно половину.

Минулого року IRS створила нову Управління кібернетичних і криміналістичних служб. Об’єднання відділів розслідування цифрових активів, розслідування кіберзлочинів, цифрової криміналістики та фізичної криміналістики. Джим Лі сказав, що офіс здатний відстежити практично будь-яку криптовалютну транзакцію.

Тож якщо колись був час серйозно поставитися до податків на криптовалюту — це зараз.

Основи

Податковий сезон у США зазвичай починається 1 січня і закінчується 15 квітня. Протягом цього часу платники податків повинні подати свої федеральні податкові декларації за попередній рік до Служби внутрішніх доходів (IRS).

У США криптоактиви оподатковуються і як дохід, і як приріст капіталу. Прибутки, збитки та доходи від криптовалюти необхідно повідомляти у формі 8940 і в Додатку D. Податки на приріст капіталу розраховуються на основі різниці між вартістю придбання активів і ціною їх продажу. Отже, якщо ви отримали прибуток, ви повинні сплатити податок на різницю.

Існують різні правила отримання криптовалюти як доходу, наприклад, якщо ви заробили криптовалюту як оплату за роботу. Участь у програмах винагороди за стейкинг також має право на сплату прибуткового податку. Ці правила, як правило, складніші, і їх слід ретельно вивчити.

Не сплачувати податки – ризикований крок

Дослідження криптовалютної платформи Koinly показує, що до 15% криптотрейдерів не знають, що криптовалюта оподатковується. Тільки в 2022 році 58 відсотків За даними CoinLedger, криптоінвестори включили свої криптовалюти у свої податкові декларації. Зростання на 4% порівняно з минулим роком.

Однак несплата податків є федеральним правопорушенням. Однак між ними є різниця ухилення від сплати податків та  ухилення від сплати податків. Ухилення від сплати податків — це процес законного зменшення суми податку. Штраф за ухилення від сплати податків становить до 75% належного податку (до 100,000 XNUMX доларів США) і п’ять років ув’язнення. 

За словами британського політика Денніса Гілі, «різниця між ухиленням від податків і ухиленням від сплати податків — це товщина тюремної стіни». 

«Податкове управління США, як правило, перевіряє приблизно два роки назад, тобто будь-яке попереднє недотримання правил Податкового управління може бути виявлено в подальшому», — каже Денні Талвар, керівник податкового відділу Койнлі.

IRS приділяє більше уваги криптовалютам

Уряд США, включно з IRS, стає все більш досвідченим, коли справа доходить до пошуку вашої криптовалюти. Кілька агенцій, у тому числі розвідувальні служби, співпрацюють із такими фірмами, як аналіз блокчейнів Chainalysis для відстеження пов’язаної криптовалюти злочинна поведінка. 

Отже, якщо IRS не має достатньо власних знань про криптовалюту, це зробить хтось інший.

Ви бачите, що IRS приділяє більше уваги криптовалютам у ваших податкових формах. З 2023 року у формі 1040 запитуватимуть, чи мали платники податків США будь-які цифрові активи за минулий рік. 

«Податкове управління вже знає про вашу криптовалюту», — каже Талвар. «Криптобіржі змушені ділитися даними клієнтів з IRS. У листопаді 2022 року IRS підтвердила, що створює сотні справ, пов’язаних з ухиленням від сплати податків на криптовалюту».

«Важливо пам’ятати, що дані в загальнодоступних блокчейнах за своєю суттю відстежуються, тому важливо бути відвертим, коли йдеться про ваші податки. IRS може вимагати повноважень для вивчення транзакцій обміну та може використовувати технологію відстеження блокчейну для відстеження криптовалюти під час перевірок і розслідувань».

Збитки та крадіжки все одно потрібно декларувати

2022 рік був жахливим для крипторинків, і це може відобразитися на вашому портфоліо. Однак це може бути перевагою для вашого податкового рахунку. 

«Портфелі багатьох інвесторів зараз у мінусі, особливо тих, хто почав торгувати криптовалютою протягом 2021 року», — продовжує Талвар. «Ті, хто сидить зі збитками цього року, можуть вважати, що не мають податкових зобов’язань. Однак декларування збитків може бути корисним для того, щоб перенести ці збитки на прибуток у майбутніх фінансових роках».

Починаючи з 2023 року криптоінвесторам IRS не дозволяє повідомляти про втрачені чи викрадені криптовалюти як про втрату капіталу. Це пов’язано зі скасуванням податкових відрахувань за збитки від нещасних випадків і крадіжок відповідно до Закону про скорочення податків і робочі місця. У результаті, якщо ви втратили свою криптовалюту через шахрайство, злом або втрату своїх закритих ключів, ви не зможете вимагати відрахування своїх податків.

Якщо сумніваєтеся, зверніться до податкового експерта

Крипто, як відомо, складний, а податки можуть бути ще більш складними. Якщо ви не будете обережні, поєднання цих двох може стати кошмаром. Якщо ви проводите велику кількість транзакцій, радимо залучити експертів.

«Протягом останніх років податкове управління США (IRS) стало більш чітким, яка інформація потрібна для звітування про податки на криптовалюту. Однак з потенційно тисячами транзакцій через десятки крипто-гаманців, блокчейнів і бірж – це може зайняти багато часу та бути безладним».

«Хоча IRS вжило заходів для видання вказівок щодо криптовалют, темпи інновацій призвели до того, що податкові органи намагаються надолужити згаяне, щоб прояснити складний податковий режим. Тому важливо звернутися за порадою до сертифікованого бухгалтера».