Які штати не оподатковують виплати соціального страхування?

Джерело: ДСНС

Дохід від інших пенсійних програм також може оподатковуватись федеральними податками на прибуток. Пенсійні виплати, наприклад, оподатковуються повністю або частково залежно від того, яку суму в доларах після сплати податків особа (або її роботодавець) інвестувала в контракт.

Допомога подружньому соціальному забезпеченню та допомога по непрацездатності відповідно до тих самих основних правил, що й основна програма соціального забезпечення, оскільки сума, що підлягає оподаткуванню федеральними податками на прибуток (до 85%), залежить від загального доходу пенсіонера. Однак додатковий безпековий дохід не оподатковується.

Для тих, хто цікавиться, чи є десь у США, де соціальне страхування взагалі не оподатковуватиметься, відповідь технічно – ні. Єдиний спосіб уникнути сплати будь-яких податків на доходи соціального страхування — залишатися нижче мінімального порогу доходу, наприклад, використовуючи неоподатковувані зняття з рахунку Roth, кваліфіковані ануїтетні контракти на довговічність (QLAC), тощо—та/або витрачати пенсію на скромний бюджет. Таким чином, більшість людей, ймовірно, повинні будуть платити податки на свої виплати соціального страхування, а пенсіонери в дюжині штатів також повинні будуть платити додатковий державний податок на ці виплати.

Оподаткування допомоги по соціальному забезпеченню державою

З усіх 50 штатів США 38 штатів і округ Колумбія не стягують податок на виплати соціального страхування. З цієї кількості дев’ять штатів — Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг — не стягують прибутковий податок штату, включно з доходами соціального страхування.

Нижче наведено список із 12 штатів, які справді стягують податок на соціальне забезпечення понад федеральний податок, із детальною інформацією про податкову політику кожного штату.

• Колорадо: Дохід із соціального страхування, отриманий у Колорадо, оподатковуватиметься за єдиною ставкою штату 4.55%. Пенсіонери віком від 55 до 64 років можуть відраховувати до 20,000 XNUMX доларів із пенсійного доходу, що включає Виплати соціального страхування, тоді як ті, хто старше 65 років, можуть відрахувати до 24,000 2022 доларів США. Для сімейних пар цією знижкою може скористатися кожен з подружжя. Починаючи з XNUMX року податковий рік, у рамках перегляду податкового кодексу, прийнятого законодавцями Колорадо в червні 2021 року, жителі зможуть вираховувати всі федеральні оподатковувані виплати соціального страхування.
• Коннектикут: Ставка прибуткового податку на соціальне страхування в Коннектикуті коливається від 3% до 6.99%. Залежно від AGI та статусу подання пенсіонери можуть відраховувати більшість або весь свій дохід. Зокрема, бенефіціари не сплачуватимуть державні податки на свої виплати, якщо їхній AGI менше 75,000 XNUMX доларів США (один файлер) або $100,000 (одружені подача спільно). Понад ці пороги 75% виплат соціального страхування все ще звільняються від оподаткування.
• Канзас: У Канзасі виплати соціального страхування оподатковуються за тією ж ставкою, що й усі інші форми доходу, зі ставкою податку від 3.1% до 5.7%. Однак пенсіонери з AGI до 75,000 XNUMX доларів звільняються від сплати державного податку на їхній дохід із соціального страхування, незалежно від статусу подання.
• Міннесота: Міннесота використовує ті самі порогові значення, що й федеральний уряд, щоб визначити, яку частину виплат соціального забезпечення пенсіонера слід оподатковувати. Крім того, ті, хто заборгував сплатити податки на свої виплати, можуть скористатися перевагами віднімання соціального страхування штату Міннесота, щоб отримати часткове відрахування. У 2021 році одинокі особи та пари, які подають декларацію разом, можуть звільнити до 4,130 доларів США та 5,290 доларів США відповідно від їхніх федеральних оподатковуваних пільг зі свого доходу в Міннесоті. Це недоступно для жителів з вищим рівнем доходу. Самотні особи та пари, які подають документи разом із AGI на суму щонайменше 62,710 80,270 доларів США та 83,360 106,720 доларів США відповідно, мають право лише на часткове звільнення, у той час як особи з доходом понад XNUMX XNUMX доларів США та XNUMX XNUMX доларів США відповідно не мають права. Прибутковий податок на соціальне страхування Міннесоти коливається від 5.35% до 9.85%.
• Міссурі: Хоча ставка прибуткового податку на соціальне страхування штату Міссурі може сягати 5.4%, діапазон також досягає 0%. Самотні особи та пари, які подають спільні документи, віком від 62 років і з AGI менше 85,000 100,000 доларів США та XNUMX XNUMX доларів США відповідно, зможуть повністю вираховувати свої виплати соціального страхування. Ті, хто має вищий рівень доходу, можуть мати право на часткове відрахування.
• Монтана: У штаті Монтана ставка податку на прибуток від соціального страхування коливається від 1% до 6.9% для 2021 податкового року, а максимальна гранична ставка податку знижується до 6.75%, починаючи з 2022 року. Так само, як і у випадку з федеральним податком, пенсіонери з AGI менше 25,000 32,000 доларів США (одна особа) або XNUMX XNUMX доларів (одружені, які подають спільну декларацію) не будуть обкладатися податком на свої виплати соціального страхування. Це не стосується мешканців із вищими доходами. У штаті Монтана використовується інший метод, ніж федеральний уряд, для розрахунку суми боргів (у податковій формі штату надається робочий аркуш).
• Небраска: Ставка прибуткового податку на соціальне страхування штату Небраска коливається від 2.46% до 6.84%. Поодинокі особи та пари, які подають спільні документи, звільняються від оподаткування виплат соціального страхування, якщо їхні AGI менше 44,460 59,960 доларів США та 2021 5 доларів США відповідно. Крім того, штат Небраска поступово скасовує оподаткування пільг відповідно до нового закону штату, який почав діяти в 50 податковому році, згідно з яким бенефіціари отримують 2025% зниження податків на своє соціальне забезпечення. Зменшення поступово зростатиме до 2030% до XNUMX року, після чого законодавці штату голосуватимуть, чи повністю скасувати податок на пільги до XNUMX року. 
• Нью-Мексико: Нью-Мексико оподатковує доходи соціального страхування за ставкою від 1.7% до 5.9%. Як і Монтана, Нью-Мексико використовує ті самі порогові значення, що й федеральний уряд, для звільнення жителів із низькими доходами. Для вищих категорій доходів виплати соціального страхування вважаються такими ж, як інші форми доходу для цілей оподаткування. Однак особи, які подають декларацію самостійно, і пари, які подають декларацію разом, віком від 65 років і старше з AGI до 28,500 51,000 доларів США та 8,000 XNUMX доларів США відповідно, можуть вирахувати до XNUMX XNUMX доларів США з доходу, що включає виплати соціального страхування.
• Род-Айленд: Род-Айленд оподатковує доходи соціального страхування за ставкою від 3.75% до 5.99%. Проте держава не буде оподатковувати виплати пенсіонерів повний пенсійний вік (тобто 66–67 років, залежно від року народження) і отримати AGI менше 86,350 107,950 доларів США (один подав) або XNUMX XNUMX доларів (одружені, які подають спільну заявку).
• Юта: Зі ставкою оподаткування 4.95% Юта слідує за Міннесотою як єдиний інший штат, який використовує ту саму формулу, що й федеральний уряд, для визначення того, яку частину виплат соціального страхування пенсіонера слід оподатковувати. Однак станом на 2021 рік Юта пропонує часткове або повний кредит на оподатковувані пільги. Самотні особи та пари, які подають разом з AGI менше ніж 30,000 50,000 доларів США та 2.5 XNUMX доларів США відповідно, мають право на повний податковий кредит на їхній дохід. Ті, хто має вищий рівень доходу, все ще можуть отримати часткову податкову пільгу, при цьому кредит зменшується на XNUMX цента за кожен долар, що перевищує вищезгаданий ліміт доходу.
• Вермонт: У Вермонті поодинокі особи з AGI до 45,000 45,001 доларів США мають право на повне звільнення від державного оподаткування їхніх виплат соціального страхування, тоді як ті, хто заробляє від 54,999 60,000 до 60,001 69,999 доларів США, мають право на часткове звільнення. Для пар, які подають спільну заявку, повне звільнення поширюється на тих, хто має AGI до 55,000 70,000 доларів США, і поступово скасовується для тих, хто має доходи від 3.35 8.75 до XNUMX XNUMX доларів США. Для самотніх осіб і пар, які подають декларацію, які разом заробляють щонайменше XNUMX XNUMX і XNUMX XNUMX доларів США відповідно, пільги повністю оподатковуються за державною ставкою від XNUMX% до XNUMX%.
• Західна Вірджинія: Ставки податку на дохід із соціального страхування в Західній Вірджинії коливаються від 3% до 6.5%. Проте Західна Вірджинія поступово скасовує прибутковий податок штату на виплати соціального страхування для жителів з низькими доходами. У 2021 податковому році одинокі особи та пари, які подають декларацію разом і заробляють до 50,000 100,000 доларів США та 65 100 доларів США відповідно, можуть вирахувати 2022% своїх пільг із соціального страхування зі свого державного доходу. Це зросло до XNUMX% у XNUMX році. Пенсіонери з AGI вище цих порогів все одно оподатковуватимуть свої виплати відповідно до федеральної моделі.

Чи штати, які оподатковують соціальні виплати, є гіршими для пенсіонерів?

Включення пільг із соціального забезпечення до оподатковуваного доходу не робить штат дорожчим місцем для виходу на пенсію. За даними Центру економічних досліджень та інформації Міссурі, станом на третє квартал (Q3) 2021 року, хоча чотири штати, які оподатковують виплати соціального страхування, мають помітно високі показники індексу вартості життя, решта вісім потрапили до двох груп із найнижчими показниками. Канзас, зокрема, мав другий найнижчий показник у США після Міссісіпі.

Справедливо й зворотне, оскільки штати, які не стягують податок на соціальне страхування, за своєю суттю не є більш сприятливим місцем для проживання. Коли уряд штату не отримує доходу з одного потенційно оподатковуваного джерела, він зазвичай компенсує це за допомогою інших форм оподаткування.

Наприклад, тоді як Техас не стягує податок із штату податку на прибуток взагалі (таким чином виключаючи податок на прибуток від соціального страхування), він значною мірою залежить від податків з низки інших джерел, включаючи податки на страхування; податки на гріх на змішаних напоях, тютюнових виробах і монетних автоматах (тобто ігрових автоматах); і податки на моторне паливо.

Інші штати, які не отримують доходів від соціального страхування, наприклад Арканзас, Каліфорнія, Луїзіана та Нью-Йорк, мають одні з найвищих ставок податку на прибуток та/або податок з продажів у США

Додаткові фактори, які слід враховувати при виборі штату для виходу на пенсію: Вартість життя є важливим, але загальна оцінка не дає чіткої картини того, які штати насправді є найдоступнішими. Наприклад, у той час як Коннектикут є найдорожчим штатом із податком на соціальне забезпечення для проживання та має 43-й найвищий показник вартості життя в США, вартість житла помітно дорожча в 40-му найдорожчому штаті, Нью-Джерсі .

Те, що може бути доступним для однієї людини, може не підійти для людини з іншими фінансовими обставинами. Інші важливі фактори, про які слід пам’ятати, включають рівень злочинності, клімат і близькість до друзів і членів родини.

Bottom Line

Хоча низькі податки не повинні бути єдиним мотивуючим фактором, коли ви приймаєте рішення про довготермінове проживання, ви все одно повинні знати, які податки стягує місцева влада, щоб не застати непідготовленим, коли надійде ваш наступний податковий рахунок. Державні податки на Дохід від соціального страхування може значно зменшити ваш пенсійний дохід. Плануйте свій бюджет відповідним чином, якщо ви збираєтеся вийти на пенсію в одному з 12 штатів, які їх вимагають. Тим не менше, обов’язково також дослідження які інші витрати та податки ви будете сплачувати в кожному місці, яке ви розглядаєте, щоб гарантувати, що ви найкраще відповідаєте своїм фінансовим обставинам.